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用友U8系统操作→第五部分

发布日期:2016年11月05日    浏览次数:2288

第五部分    存 货 核 算

 

内容提要:

存货核算系统主要功能是:确定并调整出入库业务的出入库成本,然后计入各种帐薄,并生成凭证传递到总帐。存货核算系统暂估入库业务提供了月初回冲、单到回冲、单到补差等处理方式,以满足各种需要。

重点掌握:

1.  设置中系统参数的设置.    2. 帐表的查询

3.  系统参数的设置:(按照本单位的实际情况进行选择)

   【操作方法】:首次进入库存管理时系统自动弹出对话匡,以后进行参数设置只需单击菜单栏设置中的“选项“即可进行相应修改。

其中需要说明的是:

1.  核算方式

初建账套时,可以选择按仓库核算或按部门核算,如果是按仓库核算,则按仓库设置计价方式,并且每个仓库单独核算出库成本;如果是按部门核算,则按仓库中的所属部门设计价方式,并且相同所属部门的各仓库统一核算出库成本。

    用户输入期初数据和日常数据后,此核算方式将不能修改。

2.  暂估方式

如果与采购系统集成使用时,用户可以进行暂估业务,并且在此选择暂估入库存货成本的回冲方式,包括:月初回冲、单到回冲、单到补差三种;月初回冲是指月初时系统自动生成红字回冲单,报销处理时,系统自动根据报销金额生成采购报销入库单;单到回冲是指报销处理时,系统自动生成红字回冲单,并生成采购报销入库单;单到补差是指报销处理时,系统自动生成一笔调整单,调整金额为实际金额与暂估金额的差额。

与采购系统集成使用时,如果明细账中有暂估业务未报销或本期未进行期末处理,此时,暂估方式将不允许修改。

3   销售成本核算方式选择

销售出库成本确认标准:单选项,当销售系统启用后,用户可选择用销售发票或销售出库单记账,默认为销售出库单。

销售出库成本确认标准选项在本月没有对销售单据记账前,并且销售单据(发货单、发票)的业务全部处理完毕(即发货单已全部生成出库单和发票;发票全部生成出库单和发货单)方可修改。

4   零出库成本选择

零出库成本选择是指先进先出或后进先出方式核算的出库单据记明细账时,如果出现账中为零成本或负成本,造成出库成本不可计算时,出库成本的取值方式。各方式如下:

上次出库成本:取明细账中此存货的上一次出库单价,作为本出库单据的出库单价,计算出库成本。

参考成本:取存货目录中此存货的参考成本,即参考单价,作为本出库单据的出库单价,计算出库成本。

结存成本:取明细账中的此存货的结存单价,作为本出库单据的出库单价,计算出库成本。

上次入库成本:取明细账中此存货的上一次入库单价,作为本出库单据的出库单价,计算出库成本。

手工输入:提示用户输入单价,作为本出库单据的出库单价,计算出库成本。

用户可以随时对零出库成本进行重新选择。

5       入库单成本

入库单成本选择是指对入库单据记明细账时,如果没有填写入库成本即入库成本为空时,入库成本的取值方式。各方式如下:

    上次出库成本:取明细账中此存货的上一次出库单价,作为本入库单据的入库单价,计算入库成本。

 参考成本:取存货目录中此存货的参考成本,即参考单价,作为本入库单据的入库单价,计算入库成本。

结存成本:取明细账中的此存货的结存单价,作为本入库单据的入库单价,计算入库成本。

上次入库成本:取明细账中此存货的上一次入库单价,作为本入库单据的入库单价,计算入库成本。

手工输入:提示用户输入单价,作为本入库单据的入库单价,计算入库成本。

用户可以随时对入库成本进行重新选择。

6. 红字出库单成本的选择

    红字出库单成本选择是指对移动平均法核算、先进先出或后进先出方式核算的红字出库单据记明细账时,出库成本的取值方式。各方式如下:

上次出库成本:取明细账中此存货的上一次出库单价,作为本红字出库单据的出库单价,计算出库成本。

参考成本:取存货目录中此存货的参考成本,即参考单价,作为本红字出库单据的出库单价,计算出库成本。

    结存成本:取明细账中的此存货的结存单价,作为本红字出库单据的出库单价,计算出库成本。

上次入库成本:取明细账中此存货的上一次入库单价,作为本红字出库单据的出库单价,计算出库成本。

手工输入:提示用户输入单价,作为本红字出库单据的出库单价,计算出库成本。

用户可以随时对红字出库成本进行重新选择。

二、初始的各种分类及档案的设置及期初数据的录入

【操作方法】只需单击相应的分类(或档案)中增加按钮即可增加相应的分类(或档案)

其中需要说明的是:

分类及档案为本软件的共享资源,分类时要注意考虑其他模块。

三、单据记帐

    单据记账用于将用户所输入的单据登记存货明细账、差异明细账/差价明细账、受托代销商品明细账、受托代销商品差价账。

【操作流程】

1、用鼠标单击正常单据记账进入此功能。

2、输入查询条件并确认。

3、屏幕显示“未记账单据一览表”界面,用户在所要记账的单据前选择打或在工具栏单击〖全选〗,再单击〖记账〗,系统自动记账。

注意:

记账时,如果存货、供应商、客户档案已录入停用日期,则不能再显示此存货、供应商、客户的记录信息,不允许再做任何业务处理

取消单据记帐:单击“处理”菜单栏恢复单据记帐,选择仓库,单击“确认”进入后选择需要恢复的单据。再单击恢复。

四、调整业务

    调整单是对存货的入库成本进行调整的单据,它只调整存货的金额,不调整存货的数量;它用来调整当月的入库金额,并相应调整存货的结存金额。

    调整单可以针对某张单据进行调整,也可以针对某种存货进行调整。

    按存货调整时,不输入被调整单据号,记帐时,在明细帐中记录一笔只有金额没有数量的记录。

    按单据调整时,被调整单据号应输入本月单据号,记帐时,查找对应的单据并调整对应存货的金额。

    如入库调整单:

    【操作流程】

1、用鼠标单击【单据】,选择【调整单据】中的【入库调整单】,进入单据卡片。

2、增加单据,进入录入状态,填制入库调整单,然后保存此单据,进入查询状态;如果所填单据作废,可选择放弃按钮,进入查询状态。

    3、在查询状态时,用户可选择上张、下张、首张、末张等按钮,上下翻页查询单据内容。

注意:

入库调整单保存即记账,因此已保存的单据不可修改、删除。

录入时,如果存货、供应商、客户档案已录入停用日期,则参照时不能再显示此存货、供应商、客户信息,不允许再做任何业务处理。

出库调整单的操作流程和入库调整单相同。

五、暂估处理:

暂估成本是指采购系统所购存货已入库,但发票未到或未报销时入库单上的估算成本;当已报销后,需进行成本处理。

暂估入库成本处理分以下情况:

月初回冲

单到回冲

单到补差

【操作流程】

    1、用鼠标单击【处理】菜单,并单击【暂估入库成本处理】进入此功能。

    2、选择需进行暂估入库成本处理的记录,可按〖全选〗按钮,选择完毕按〖暂估〗按钮即进行成本处理。

注意:

一次可处理一条记录,也可处理多条记录。

如果存货系统回冲方式采用月初回冲或单到补差方式,并且采购系统采用采购入库单分次结算报销的方式,未全部结算完的单据,暂估处理时不列示出来,即本系统暂不支持部分回冲情况。只有整张入库单全部结算报销后,才允许对此张入库单进行暂估处理。

处理时,如果存货、供应商、客户档案已录入停用日期,则不能再显示此存货、供应商、客户的记录信息,不允许再做任何业务处理。

注:暂估处理必须与“采购管理”模块同时使用。

六、凭证处理

   生成凭证用于对本会计月已记账单据生成凭证,并可对已生成的所有凭证进行查询显示;所生成的凭证可在账务系统中显示及生成科目总账。

【操作流程】

1、用鼠标单击【凭证】菜单,并单击【生成凭证】进入,屏幕显示“生成凭证”界面,选择所需生成的“凭证类别”,单击工具栏“选择”铵钮,在“查询条件”根据用户需要选择生成凭证的单据前打,以及相应条件,单击〖确认〗。

2、选择要生成凭证的记录,单击〖生成〗按钮或〖合成〗按钮。

3、显示所生成的凭证,用户可修改凭证类别、凭证摘要、借方科目、贷方科目、金额,可以增加或删除借贷方记录,但应保证借贷方金额相平,并等于所选记录的金额。

 4、生成完凭证,选择〖确认〗按钮保存此凭证。

 注:如果没有定义该单据中的存货科目、差异科目和所对应的科目,则所生成的凭证没有科目,并且没有辅助账类。对没有科目的凭证,可在显示的凭证中填入科目,修改,或增加辅助账类的分录。

生成凭证时,为了方便操作,点生成时系统将提示第几行科目未填写,并自动将未填写科目的记录滚动到第一行上,供用户输入。

七、期末处理

   当日常业务全部完成后,计算按全月平均方式核算的存货的全月平均单价及其本会计月出库成本;计算按计划价/售价方式核算的存货的差异率/差价率及其本会计月的分摊差异/差价;并对已完成日常业务的仓库/部门做处理标志。如果使用采购和销售系统,应在采购和销售系统作结账处理后才能进行。系统提供恢复期末处理功能,但是在总账结账后将不可恢复。

【操作流程】

1、用鼠标单击【处理】菜单,并单击【期末处理】进入此功能。

2、选择要处理的仓库或部门,系统自动显示应期末处理的会计月份。

3、如果要对期末处理后结存数量为零结存金额不为零的存货,自动生成出库调整单,可以选择“处理后显示零数量/成本一览表”选项。

4、选择〖确认〗按钮,即可对所选仓库进行期末处理。

注意:

(1)当所选仓库/部门为计划价/售价核算时,系统自动计算此仓库/部门中各存货的差异率/差价率,并形成差异/差价结转单,此单据用户不可修改;如果用户认为此单有误,可按〖取消〗按钮取消此次处理;如果用户认为此单无误,应选择〖确认〗按钮并记账。

当所选仓库/部门为全月平均方式核算时,系统自动计算此仓库/部门中各存货的全月平均单价,并计算本会计月的出库成本(不包括用户已填成本的出库),生成期末成本处理表,用户可对此表进行打印,如果出库成本不符合要求,用户可选择〖取消〗按钮,然后对出库成本进行调整后,再进行处理。用户如果选择〖确认〗按钮,系统将对明细账回填出库成本,完成后,系统提示用户“期末处理完成!”。

当所选仓库/部门为上述两种核算方式以外的其他计价方式时,系统将自动标识此仓库/部门的期末处理标志。

本月已进行期末处理的仓库/部门不能再进行期末处理。

(2)由于本系统可以处理压单不记账的情况,因此进行期末处理之前,用户应仔细检查是否本月业务还有未记账的单据;用户应做完本会计月的全部日常业务后,再做期末处理工作。

本月的单据如果用户不想记账,可以放在下个会计月进行记账,算下个会计月的单据。

期末成本计算每月只能执行一次,如果是在结账日之前执行,则当月的出入库单将不能在本会计期间录入。

例: 把 3 月份的 25 号作为该月的结账日,如果执行期末处理是在 23 号, 则再录入出入库单就只能用 25 号以后的日期了。

因此,在执行之前,一定要仔细检查是否已把全部日常业务做完了。

期末成本计算功能每月只能执行一次,因此要特别小心。

八、账表查询

    存货系统提供了存货明细账、总帐、出入库流水帐、入库汇总表、出库汇总表、差异分摊表、收发存汇总表、存货周转率分析表、入库成本表、暂估材料余额表。

    以经常查询的帐薄为例。

    1.收发存汇总表

    【操作方法】:进入统计分析中的收发存汇总表,根据实际情况设置查询条件。单击“确认”

    系统回将所有存货按照仓库进行汇总,并将汇总结果显示出来。查询完毕,单击“返回”或“退出”按钮。

     2.明细账

    【操作方法】:进入帐表查询中的明细账,选择仓库,单击“确认“即可.

    注:其他帐表查询方法同上。


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